Коротко
Интернет-продавец в Польше платит VAT по польской ставке при продажах внутри страны и по ставке страны покупателя при трансграничных продажах физлицам в ЕС свыше лимита 10 000 EUR — через процедуру OSS.
- Базовая ставка VAT в Польше
- 23%
- Лимит дистанционных продаж в ЕС
- 10 000 EUR в год
- Декларации
- JPK_V7M ежемесячно
- Платформы
- Allegro, Amazon, Shopify — правила одинаковые
VAT e-commerce Польша: полный гайд 2026
Многие новички в польском e-commerce теряют большие суммы из-за отсутствия номера VAT. В этом гайде мы подробно разберем все нюансы, связанные с VAT для продавцов на Allegro, Amazon и Shopify в Польше.
📌 Главное
- →Регистрируйте VAT с первого дня для e-commerce в Польше, несмотря на лимит в 240 000 PLN.
- →Без VAT теряются возможности возврата налога с расходов и оптимизации международных платежей.
- →Система OSS (One Stop Shop) необходима при продаже физлицам в ЕС с оборотом от 10 000 EUR.
- →Будьте осторожны с Amazon FBA Pan-European: хранение товара в другой стране ЕС требует местного VAT.
- →Используйте экспорт за пределы ЕС для возврата 23% VAT, но учитывайте риски кассовых разрывов.
- →Покупка товаров у поставщиков из ЕС без VAT оптимизирует оборотный капитал.
Начинающие предприниматели в польском e-commerce часто ошибочно экономят на бухгалтерских услугах. Из-за этого они ежемесячно теряют значительные суммы, просто не имея номера VAT.
В этом гайде по VAT e-commerce Польша на 2026 год, мы ответим на распространенные вопросы. Вы узнаете, когда стоит регистрировать VAT, когда нужен OSS или местный VAT для стран ЕС. Также мы расскажем о законных способах получить дополнительные бонусы.
Что такое VAT?
VAT — это аналог НДС, налог, который платит конечный покупатель. Вы, как продавец, выступаете посредником, собирая деньги с клиента и передавая их в бюджет.
С точки зрения бухгалтера, расчет производится как разница между входящим и исходящим VAT. Грубо говоря, это 23% от вашей наценки.
Обязательно ли регистрировать VAT?
Многие предприниматели откладывают регистрацию VAT, полагая, что их бизнес пока слишком мал. Однако для e-commerce это может стать серьезной ошибкой.
В 2026 году лимит для работы без VAT в Польше составляет 240 000 PLN оборота в год. Важно помнить, что для новых компаний этот лимит рассчитывается пропорционально. Например, если вы открылись в июле, доступный лимит сократится до 120 000 PLN. Это всего 20 000 PLN оборота в месяц.
Такой оборот быстро превышается даже при небольшом росте. Поэтому для e-commerce в Польше рекомендуется регистрировать VAT с первого дня.
Ловушки VAT для e-commerce в Польше
Шаг 1. Упущенная выгода от себестоимости
Если вы не являетесь плательщиком VAT, вы не можете возвращать его. При покупке товара в Польше, 23% налога уже включены в цену. Продавец, зарегистрированный как плательщик VAT, вернет эти 23% и заплатит VAT только с наценки. Незарегистрированный продавец не сможет вернуть VAT, что делает его себестоимость выше. B2B-клиенты также не смогут вернуть VAT с ваших продаж, что снижает их мотивацию работать с вами.
Возврат VAT касается всех затрат: аренды склада, лизинга автомобиля, покупки оборудования и упаковочных материалов. Без регистрации VAT, старт вашего бизнеса может быть на четверть дороже, чем у конкурентов.
Шаг 2. Импорт услуг и скрытые расходы
Заказывая услуги у зарубежных компаний, например, рекламу на Facebook или услуги Amazon, вы столкнетесь с дополнительными расходами. Если у вас нет номера VAT, эти платформы начислят дополнительные 23% налога на свои услуги, в рамках импорта услуг. Например, при комиссиях от продажи через Amazon FBA в США, и Refferal Fee в 15%, дополнительно комиссия для неплательщика VAT составит около 3 процентов от оборота. В долгосрочной перспективе, это может существенно повлиять на вашу маржинальность.
Экономия нескольких сотен злотых на бухгалтерских услугах может привести к потере тысяч злотых из-за переплаты налогов. Это наносит серьезный ущерб финансовому состоянию вашей молодой компании.
Экспансия в Европу: система OSS
Если вы планируете продавать товары из Польши в другие страны ЕС (например, Германию, Чехию или Францию), необходимо урегулировать VAT по этим продажам.
Система OSS (One Stop Shop) — это удобный механизм для уплаты VAT во все страны ЕС. Он позволяет вам декларировать и уплачивать VAT по продажам физлицам в ЕС через одну систему.
Потребность в OSS возникает, когда ваши продажи по всему Евросоюзу достигают 10 000 EUR. Это относительно небольшой порог, поэтому рекомендуется регистрировать OSS сразу, как только вы начинаете продавать на Allegro или Amazon в другие страны ЕС.
✅ Совет
Продавая в Германию, вы будете выставлять фактуры с немецким VAT (19%) вместо польского (23%). Это дает выгоду около 4% даже при лимите в 10 000 EUR, что составляет 400 EUR.
Риски Amazon FBA
⚠️ Внимание
Как только ваш товар физически попадает на склад в другой стране ЕС (например, в Германии), лимиты OSS перестают действовать. Хранение товаров в другой стране автоматически обязывает вас иметь локальный номер VAT этой страны.
Многие продавцы активируют функцию Pan-European FBA, радуясь росту продаж, но позже сталкиваются с огромными штрафами от местных налоговых органов. Не используйте эту функцию без предварительной консультации с профильным бухгалтером.
Если вы отправляете товар самостоятельно со склада в Польше или пользуетесь услугами Amazon FBA, но товары не хранятся на складах других стран, то все продажи по ЕС рассчитываются через OSS. Если же вы размещаете товар на складах другой страны ЕС, вы обязаны зарегистрировать VAT и подавать местные декларации VAT в этой стране.
Экспорт и ставка 0%
Есть способы получить дополнительные бонусы при работе с VAT. Один из них — экспорт товаров за пределы ЕС, например, в США.
Вы покупаете товар в Польше с 23% VAT, продаете его в Америку без налога, а эти 23% возвращаете из бюджета. Для этого нужны подтверждающие документы: декларации IE-599 или подтверждения от курьеров о вывозе товара за пределы ЕС.
⚠️ Внимание
Будьте осторожны: возврат VAT при экспорте в стандартных условиях занимает около 45 дней. Если ваша рентабельность ниже 23%, вы можете столкнуться с кассовым разрывом из-за заморозки средств.
Второй лайфхак — старайтесь приобретать товар на территории ЕС, поскольку вам будут продавать его без НДС. Если вы купите товар в Польше за 100 PLN брутто, то у немецкого поставщика этот же товар может стоить около 81 PLN. Это дает возможность закупить на 23% больше товаров. VAT к уплате будет рассчитываться при подаче декларации JPK, что позволит вам "прокредитоваться" за счет государства на месяц.
Выводы
VAT в e-commerce — это не просто налог, это часть вашей бизнес-стратегии. Место хранения товара, целевая аудитория и способы возврата средств — всё это связано с вашим номером VAT.
Чтобы избежать ошибок и максимизировать прибыль, рекомендуется обратиться к специалистам. Bilans.pro специализируется на e-commerce в Польше. Мы нанимаем только квалифицированных специалистов и используем новейшие технологии, такие как AI-контроллеры, которые отслеживают работу бухгалтеров и предупреждают обо всех аномалиях. Это гарантирует вам 100% уверенность в завтрашнем дне вашего бизнеса.
Читайте также
- Почему баланс на Amazon уходит в минус?
- VAT OSS в Польше: Полное руководство по регистрации и отчетности для e-commerce
- Продажи на Allegro без кассового аппарата: лимиты и условия освобождения от Kasa Fiskalna
Частые вопросы
Обязательно ли регистрировать VAT для e-commerce в Польше?
Формально лимит работы без VAT — 240 000 PLN оборота в год, причём для новых компаний он считается пропорционально (при старте в июле — 120 000 PLN). Для интернет-торговли рекомендуется регистрировать VAT с первого дня.
Какая ставка VAT в Польше?
Базовая ставка — 23%. При продажах физлицам в другие страны ЕС применяется ставка страны покупателя, например 19% в Германии.
Когда нужен OSS?
Когда продажи физлицам по всему ЕС достигают 10 000 EUR в год. OSS позволяет декларировать и уплачивать VAT по всем странам ЕС через одну систему.
Что теряет продавец без номера VAT?
Нельзя вернуть 23% VAT с закупок и расходов (склад, лизинг, оборудование, упаковка), а зарубежные площадки и рекламные сервисы начислят дополнительные 23% в рамках импорта услуг.